證監(jiān)會網(wǎng)站日前披露2022年1號“罰單”。根據(jù)行政處罰決定書，證監(jiān)會對金正大信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理。

經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，2015年至2018年上半年，金正大及其合并報表范圍內(nèi)的部分子公司通過與其供應(yīng)商、客戶和其他外部單位虛構(gòu)合同，空轉(zhuǎn)資金，開展無實物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)，累計虛增收入2307345.06萬元，虛增成本2108384.88萬元，虛增利潤總額198960.18萬元。上述情況導(dǎo)致金正大披露的《2015年年度報告》《2016年年度報告》《2017年年度報告》和《2018年半年度報告》存在虛假記載。

證監(jiān)會指出，萬連步?jīng)Q策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛增發(fā)出商品等事項；知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實的關(guān)聯(lián)關(guān)系；參與決策金正大向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營性資金；知悉金正大向部分參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具票據(jù)用于融資。

李計國參與決策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營性資金、虛增發(fā)出商品、虛減應(yīng)付票據(jù)等事項；知悉或應(yīng)當(dāng)知悉金正大與諾貝豐之間真實的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

唐勇參與商議并負責(zé)具體組織實施金正大虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營性資金、虛增發(fā)出商品等事項；參與商議虛減應(yīng)付票據(jù)事項；知悉或應(yīng)當(dāng)知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時任董事、董事會秘書、副總經(jīng)理崔彬參與辦理諾貝豐、富朗和諾泰爾的工商登記手續(xù)，參與安排諾貝豐、富朗和諾泰爾董事等事項，未能關(guān)注并進一步核實諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系；參與決策虛增發(fā)出商品事項。

時任董事、副總經(jīng)理高義武涉案期間曾在參與虛構(gòu)貿(mào)易的相關(guān)金正大子公司任職，知悉并參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)事項，知悉金正大2015年以來的定期報告披露數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)不一致。

時任副總經(jīng)理顏明霄配合財務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐付款的相關(guān)審批程序，參與富朗和諾泰爾對外付款的審批程序，未能關(guān)注并進一步核實諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時任副總經(jīng)理鄭樹林配合財務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)審批程序；負責(zé)諾貝豐、富朗、諾泰爾的項目建設(shè)，參與諾貝豐、富朗、諾泰爾對外付款的審批程序，未能關(guān)注并進一步核實諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時任副總經(jīng)理徐恒軍配合財務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)審批程序。

證監(jiān)會認為，金正大公開披露的《2015年年度報告》《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年度報告》《2019年年度報告》以及《2018年半年度報告》《2019年半年度報告》均存在虛假記載，金正大上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款以及第七十九條有關(guān)半年度報告、年度報告的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。

金正大相關(guān)董事、高級管理人員上述行為違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，以及《信披管理辦法》第五十八條第一款、第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。其中：萬連步全面負責(zé)決策、組織實施上述違法行為，李計國、唐勇組織、參與上述違法行為，未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，是直接負責(zé)的主管人員，萬連步、李計國的違法情節(jié)較為嚴重，唐勇的違法情節(jié)嚴重。崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍知悉、參與上述違法行為，未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

此外，萬連步作為金正大實際控制人，決策、指使相關(guān)人員進行財務(wù)造假，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，其行為同時構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述實際控制人的相關(guān)情形。

最終，證監(jiān)會決定對金正大責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對萬連步給予警告，并處以240萬元罰款，其中作為直接負責(zé)的主管人員罰款120萬元，作為實際控制人罰款120萬元；對李計國給予警告，并處以60萬元罰款；對唐勇給予警告，并處以55萬元罰款；對崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍給予警告，并分別處以50萬元罰款。

根據(jù)市場禁入決定書，證監(jiān)會最終決定對萬連步采取10年市場禁入措施，對李計國采取5年市場禁入措施，對唐勇采取3年市場禁入措施。

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